Задача: определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет, отразить ситуацию на счетах бухучета

Comments

• Гриша Халдин.  здесь принято сначала предложить свой вариант решения
• Дт10 Кт60 - 47 457 627 сырьё
  Дт19 Кт60 - 8 542 373 НДС
  Дт68 Кт19 – 8 542 373 вычет
  Дт62 Кт90.1 -95 762 711 выручка
  Дт90.2 Кт41 – 47 457 627 себестоимость
  Дт90.3 Кт68- 8 694 916 НДС к уплате в бюджет 
  верно?
• Гриша Халдин, проводки правильные. Но Вы округляете все цифры до рубля. В учебной задаче это может быть и непринципиально, а в жизни надо до копейки считать, и тогда получите 8 694 915,25 рубля
• Гриша Халдин, здравствуйте.
  
  

  Цитата: Завод приобрел у фабрики сырье на сумму 56 000 000 руб., в т.ч. НДС 18%.

  Цитата: Дт10 Кт60 - 47 457 627 сырьёДт19 Кт60 - 8 542 373 НДСДт68 Кт19 – 8 542 373 вычет

  Да, только НДС - 8 542 372,88
  и 47 457 627,12
  
  

  Цитата: Полученную из этого сырья продукцию завод реализовал

  Прежде чем реализовать продукцию сырье нужно передать в производство.
  
  Дт 20 Кт 10 - 47 457 627,12 
  
  Выпущена готовая продукция
  
  Дт 43 Кт 20 - 47 457 627,12
  
  

  Цитата: Дт90.2Кт41– 47 457 627 себестоимость

  Дт 90.2 Кт 43 - 47 457 627,12
  
  

  Цитата: Дт62 Кт90.1 -95 762 711выручка

  Сумма неправильная.
  Дт 62 Кт 90.1 - 113 000 000,00 
  
  

  Цитата: Дт90.3 Кт68-8 694 916 НДС к уплате в бюджетЦитата: 113 000 000 руб., в т.ч. НДС 18%.

  Сумма неправильная, НДС считайте от 113 000 000,00  
  
  Это не НДС к уплате в бюджет, это отражен НДС по реализованной продукции.
  

  Цитата: Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет

  НДС к уплате в бюджет сумма по Кт 68.02 минус сумма по Дт 68.02 
  Это и будет ответ.
  
  P.S. НДС уплачивается в бюджет без копеек,  когда подсчитаете сумму к уплате, ее нужно будет округлить.