Как отчитываться за работника по страховым взносам и НДФЛ в 2017 году?

Question

Уважаемые форумчане,здравствуйте!Выхожу из декрета и снова приступаю к работе. уже с новыми правилами.Совсем запуталась что куда сдавать и платить сейчас.ООО на ОСНО.работаем с 2017 года. за 2016 ничего не сдаем.1.до 15.02.17 мне необходимо сдать в ПФР отчет по форме СЗВ-М и оплатить взносы в налоговую?2.что теперь происходит с отчетами и платежами в ФСС?3.З.п выдаем и начисляем в последний день месяца, т.е. 31.01.17 в данном случае. Правильно я понимаю, что сегодня я должна оплатить НДФЛ?У нас работает один сотрудник, он же учредитель и он же генеральный директор.На цифрах всегда понятнее, поэтому очень прошу помочь разобраться. Поправьте пожалуйста мои рассуждения:Оклад сотрудника 17561 (МРОТ по Москве)Выплата и начисление 1 раз месяц (понимаю, что это не по ТК, но руководитель настаивает что 1 раз в месяц).Получается, 31.01.17 начислено 17561. мои действия: 1.31.01.17 Оплата НДФЛ 13% - 2282.93.  Далее по чековой книжке в банке ГД получает 17561. (сегодня или завтра)2. до 15.02. 17 сдаю в ПФР отчет по форме СЗВ-М и плачу в НАЛОГОВУЮ на обязательное пенсионное страхование– 22% -3863.42 и на обязательное медстрахование- 5.1% - 895.61.3.не понимаю что делать с ФСС...............ОЧЕНЬ прошу помогите пожалуйста разобраться.ЗАРАНЕЕ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!

User 1 · Answer

Здравствуйте,е понимаю что делать с ФСС...............То же, что и раньше, платить в бюджет только по новым КБК.

User 2 · Answer

Добрый деньУ вас очень много вопросовПро изменения:Вкратце:взносы кроме НС и ПЗ в ФНС  с ПФР c 1 января 2017 года﻿

User 3 · Answer

ФСС НС ПЗ - отчет и платеж в ФСС, По временной нетрудоспособности - в НИ. НДФЛ с з/пл Вы перечисляете в НИ на следующий день после удержания, а удерживаете в момент выплаты. Выплата з/пл строго 2 раза в месяц (не важно чего хочет Ваш Дир, иначе будут штрафы).  Федеральным законом от  03.07.2016 № 272-ФЗ внесены поправки в ТК РФ, изменившие сроки выплаты  заработной платы в 2017 году. С 3 октября прошлого года запрещено  выплачивать заработную плату реже, чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 236 ТК  РФ). То есть дата выплаты заработной платы - не позднее 15 календарных  дней со дня окончания месяца, за который она начислена. Поэтому  безопаснее установить сроки выплаты заработной платы в 2017 году так,  чтобы промежуток был не более 15 дней. (УчетНалогиПраво). С зарплаты за 1 половину месяца (аванс) удерживать НДФЛ не надо. Вроде все. Удачи.

User 4 · Answer

ЗдравствуйтеДалее по чековой книжке в банке ГД получает 17561. (сегодня или завтра) -НДФЛи если "завтра" получит, то сегодня НДФЛ заплатить нельзя.

User 5 · Answer

geomech, большое спасибо!про НДФЛ, верно ли понимаю?есть оклад в 17561. по чековой книжке ГД идет и поучает 8780.5 (половину) 15 числа и например, 30.НДФЛ я оплачиваю с полной суммы оклада 1 раз в конце месяца (после того как ГД поучит в банке последнюю часть зп), верно?в этом месяце мы пролетели уже.. у нас чековая книжка еще не выпущена банком. поэтому в этот раз получается как только ГД получит зп на руки, то следующим днем я делаю платеж в налоговую. так?

User 6 · Answer

Wellary, да верно.

User 7 · Answer

Бесценная,
большое спасибо что откликнулись!

Да, вопросов, много(

я читала все эти изменения.
но пока первый раз все не сделаю, до конца ясности не будет, к сожалению.
поэтому на конкретном примере и прошу помощи.

Про ПФР и Налоговую
до 15.02. 17 сдаю в ПФР отчет по форме СЗВ-М и плачу в НАЛОГОВУЮ на обязательное пенсионное страхование– 22% -3863.42 и на обязательное медстрахование- 5.1% - 895.61

я правильно понимаю?

User 8 · Answer

17561 - 13% = 15278 (з/пл за минусом НДФЛ). Эту сумму разбиваете на 2 выплаты, НДФЛ в бюджет на следующий день крайний срок, можно и в этот день, но не раньше) после выплаты з/пл за 2 половину месяца.
По страховым взносам верно + ФСС по БиР в налоговую 2,9%, ФСС НС ПЗ в ФСС - по Вашему тарифу.

User 9 · Answer

olgaSc, огромное спасибо!Вопрос удалён модератором.

User 10 · Answer

в 1с получается так же одной строкой в конце месяца идет начисление зп, но выдача зп дважды, а также перечисление налога 1 раз (ндфл)? Верно.

User 11 · Answer

Конечно, как предложил коллега17561 - 13% = 15278 (з/пл за минусом НДФЛ). Эту сумму разбиваете на 2 выплаты - это идеальный вариант. Можно выплатить за первую половину месяца не строго половину оклада без НДФЛ, а например, 17561 / 2, а при оплате второй половины месяца выплатить остатки за вычетом НДФЛ. Ведь ТК РФ не оговаривает какую сумму нужно выплачивать каждый раз. Просто говорится, что зар/плата выплачивается не реже 2 раз в месяц.

User 12 · Answer

в 1с получается так же одной строкой в конце месяца идет начисление зп, но выдача зп дважды, а также перечисление налога 1 раз (ндфл)? Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

User 13 · Answer

geomech,

ОГРОМНОЕ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!

можно я подытожу свои рассуждения по выплатам за работника, а Вы поправьте меня, пожалуйста...😇

1.НДФЛ.
17561 -13% = 15278.07 делю на 2 выплаты в месяц (напрмер, 8000 и 7287,07). 2 раза ГД забирает зп из банка. на следующий день после последней выплаты зп - оплачиваю НДФЛ в бюджет в размере 2282.93.

2. ПФР РФ.
до 15.02. 17 сдаю в ПФР отчет по форме СЗВ-М и плачу в НАЛОГОВУЮ на обязательное пенсионное страхование– 22% -3863.42 и на обязательное медстрахование- 5.1% - 895.61

3.ФСС.
Отчет сдаем 1 раз в квартал (в ФСС или налоговую??). платежи делаю ежемесячно: 2.9% (врем.нетрудосп. и матер.) в налоговую. и по несчастным случаям (у нас 0.2%) плачу в ФСС.

Итого 5 платежей.

User 14 · Answer

НДФЛ округлится до рубля по правилам арифметики (нарастающим итогом).

User 15 · Answer

Ефимов Павел, большое спасибо, что поправили!в остальном мои рассуждения верны?

User 16 · Answer

Доброго вечера всем!В дополнение к выше обсуждаемому см.сопоставительную таблицу по взносам КБК с признаком 392 и соответствующие им КБК с признаком 182  на сайте ФНС раздел "Страховые взносы 2017" по ссылке  в конце раздела можно скачать, а также там много иной по этому вопросу полезной информации.Зайдите также на сайт ПФР в раздел "Работодателям" и/или "Самозанятому населению" (это для ИП  ИП-работодателя) на главной стр.  сейчас ПФР разделил всю информацию по периодам до 2017 г. и после по взаимодействию со страхователями.А еще приходите ко мне на вебинар, проводимый 9 февраля СКБ "Контур", узнаете еще много полезной информации. Зарегистрироваться на вебинар можно по ссылке

User 17 · Answer

Дорогие форумчане!!!!!верны ли мои рассуждения.. подскажите, прошу вас!1.НДФЛ.17561 -13% = 15278.07 делю на 2 выплаты в месяц (напрмер, 8000 и 7287,07). 2 раза ГД забирает зп из банка. на следующий день после последней выплаты зп - оплачиваю НДФЛ в бюджет в размере 2282.93.2. ПФР РФ.до 15.02. 17 сдаю в ПФР отчет по форме СЗВ-М и плачу в НАЛОГОВУЮ на обязательное пенсионное страхование– 22% -3863.42 и на обязательное медстрахование- 5.1% - 895.613.ФСС.Отчет сдаем 1 раз в квартал (в ФСС или налоговую??). платежи делаю ежемесячно: 2.9% (врем.нетрудосп. и матер.) в налоговую. и по несчастным случаям (у нас 0.2%) плачу в ФСС.

User 18 · Answer

Добрый день! Вот так вернее1.НДФЛ.17561 -13% = 15278.07 делю на 2 выплаты в месяц (напрмер, 8000 и 7287,07). 2 раза ГД забирает зп из банка. на следующий день после последней выплаты зп - оплачиваю НДФЛ в бюджет в размере 2282.93.2. ПФР РФ.до 15.02. 17 сдаю в ПФР отчет по форме СЗВ-М и плачу в НАЛОГОВУЮ на обязательное пенсионное страхование– 22% -3863.42 и на обязательное медстрахование- 5.1% - 895.61,  2.9% врем.нетрудосп. и матер.  (Единый расчет по страховым взносам в налоговую по окончании квартала )3.ФСС.Отчет сдаем 1 раз в квартал в ФСС (новая форма 4-ФСС С 1 КВ.2017) . платежи делаю ежемесячно:  по несчастным случаям (у нас 0.2%) плачу в ФСС.

User 19 · Answer

KEGa, Большое спасибо за ответ!!!То есть все платежи ПФ РФ отчитываюсь в ПФ ежемесячно, плачу ежемесячно в налоговую. и в конце квартала единый расчет в налоговую)а по ФСС сда. по новой форме 1 раз в квартал в ФСС, но платежи делаю ежемесячно (2.9%) в налоговую?

User 20 · Answer

по ФСС сда. по новой форме 1 раз в квартал в ФСС, но платежи делаю ежемесячно (2.9%) в налоговую?Wellary, добрый день. В ФСС в 2017г. сдается только 4-ФСС по новой форме, в которой отражаются только расчеты по страхованию от несчастных случаев. По ВНиМ взносы (2,9%) и платежи теперь с 1 кв.2017г.  администрируются налоговой.

Как отчитываться за работника по страховым взносам и НДФЛ в 2017 году?

Comments