Как уплачивать налоги, если оплата за оказанные услуги будет получена после перехода с ОСНО на УСН?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Вопрос такой. Компания в 2019г переходит с ОСНО на УСН. В декабре оказали услуги по нескольким договорам, соответственно закрыли актами и с/ф. Оплата по ним пройдет в следующем году (январь-февраль). Правильно ли я понимаю, что нам придется уплатить НДС за 4кв.+ прибыль по году, а в следующем году уплатить еще авансовый платеж по УСН за 1кв. при поступлении денег?

  Нет, данные платежи не будет признаваться доходом при УСН в 2019 году.
  

  Цитата: 1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:...3)не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
• geomech, 
  Спасибо за ответ. А как же тогда эти поступления учитывать в УСН и как закрывать дебиторку с прошлого года?
• Цитата: А как же тогда эти поступления учитывать в УСН и как закрывать дебиторку с прошлого года?

  Д 51 К62 на дату поступления денег. Задолженность Покупателя закроется.
• Цитата: Д 51 К62

  Это понятно, спасибо. Думаю это больше технический вопрос, буду разбираться.
• Цитата: Это понятно, спасибо. Думаю это больше технический вопрос, буду разбираться.

  Если возникнут вопросы технического характера, зададите новый вопрос, указав программу, в которой ведете учет. Удачи Вам.